IVA al vender piezas impresas en 3D: lo que de verdad te queda

Vendes una pieza a 20 €, te ha costado 5,11 € de producir, y das por hecho que has ganado casi 15 €. La cuenta real deja 8,95 €. La diferencia, 5,94 € por pieza, se la reparten la plataforma y Hacienda, y casi nadie la resta antes de poner el precio.

Este artículo explica dónde se va ese dinero, cómo funciona el IVA cuando vendes piezas impresas en 3D, y qué cambia el día que superas los 10.000 € de ventas a otros países de la Unión Europea.

Aviso: esto es información general para entender los números, no asesoramiento fiscal. Cada situación tiene matices —si estás dado de alta o no, si vendes a particulares o a empresas, si el comprador está dentro o fuera de la UE— y eso lo tiene que mirar un asesor con tu caso delante.

La cadena completa, de 20 € a 8,95 €

Tomemos la misma pieza que usamos en el resto del sitio: 60 gramos de PLA, cinco horas y media de impresión, quince minutos de trabajo. Cuesta 5,11 € de producir. La publicas a 20 € más 4 € de envío en una plataforma tipo Etsy, y estás dado de alta como autónomo en España.

De los 20 € del escaparate te quedan 8,95 €, un 45 %. Quien solo resta el coste de producción cree que gana 14,89 €, un 74 %. El error es de 5,94 € por pieza, y crece con cada venta.

Las comisiones ya las desglosamos en la guía de comisiones de venta. Aquí vamos a por el otro trozo, el que se lleva Hacienda.

El IVA que cobras no es tuyo

Esta es la idea que más cuesta interiorizar al empezar: cuando vendes a 20 €, esos 20 € no son ingresos. Son 16,53 € tuyos y 3,47 € que estás recaudando para Hacienda, porque el precio al público de un particular lleva el IVA incluido.

El tipo general en España es del 21 %. Una pieza impresa en 3D no entra en los tipos reducidos, así que le corresponde el general salvo casos muy concretos que, de nuevo, debe mirar un asesor.

La cuenta para sacar la base desde un precio con IVA incluido es una división, no una resta:

El error clásico es restar el 21 % del precio: de 20 € daría 15,80 €, y la cifra correcta es 16,53 €. Son 73 céntimos de diferencia en una pieza, pero multiplícalo por doscientas ventas.

La otra cara es que el IVA que tú pagas al comprar filamento, piezas de recambio o una impresora también se deduce, si estás dado de alta y la compra está afecta a la actividad. Ese IVA soportado se resta del repercutido en la declaración trimestral, así que no lo pierdes.

El otro lado: el IVA que recuperas

Hasta aquí solo hemos mirado lo que pagas. Pero el IVA funciona en los dos sentidos: el que soportas en tus compras se resta del que repercutes en tus ventas, y solo ingresas la diferencia.

Un trimestre realista de alguien que vende poco: sesenta piezas a 20 €, más las compras normales de material.

Guardar las facturas de todo lo que compras para la actividad te ahorra 41,65 € en este trimestre. No es una fortuna, pero es dinero que se pierde solo por no pedir factura en la tienda de filamento.

Y hay un detalle que se olvida: la propia impresora también lleva IVA deducible si la compras estando ya de alta y afecta a la actividad. En una máquina de 400 € son unos 69 € que recuperas.

El umbral de 10.000 € que lo cambia todo

Mientras vendas poco fuera de España, la vida es sencilla: aplicas IVA español a todo el mundo y lo declaras aquí como cualquier otra venta.

La regla cambia cuando tus ventas a consumidores particulares de otros países de la UE superan los 10.000 € al año. Ese umbral es común para toda la Unión y se cuenta sumando todos los países, no país por país. A partir de ahí estás obligado a repercutir el IVA del país del comprador, no el español.

Es decir: la misma pieza pasa a llevar un 19 % si la compra alguien en Alemania, un 20 % en Francia y un 22 % en Italia. Y ese IVA hay que ingresarlo en cada país… salvo que uses la ventanilla única, que es justo para evitarlo.

La ventanilla única: dos modelos y se acabó

El sistema se llama OSS (One Stop Shop, o ventanilla única) y existe para que no tengas que darte de alta fiscalmente en cada país donde tengas un cliente. Declaras todo en España y Hacienda reparte.

Son dos trámites:

Modelo 035 — el alta en el régimen. Se presenta una sola vez, en la sede electrónica de la Agencia Tributaria, y surte efecto de forma prácticamente inmediata.

Modelo 369 — la declaración. Es trimestral para el régimen de la Unión, y tienes todo el mes natural siguiente al cierre del trimestre para presentarla. En ella desglosas cuánto has vendido a cada país y con qué tipo, e ingresas el total de una vez.

Ojo a un detalle que despista: el modelo 369 no sustituye a tu declaración de IVA habitual. Las ventas nacionales siguen yendo por su cauce de siempre; el 369 solo recoge las ventas a distancia intracomunitarias.

Cuánto cambia el beneficio según el país del comprador

Si mantienes el mismo precio al público en toda Europa, lo que te queda cambia con el tipo de cada país, porque el IVA va dentro del precio. Con la pieza del ejemplo a 20 €:

La diferencia entre el mejor y el peor caso son 0,41 € por pieza, unos 41 € cada cien ventas. No es dramático, pero conviene saberlo: vender a Italia te renta menos que vender a Alemania con el mismo precio en el escaparate.

Si quieres que te quede lo mismo en todas partes, hay que mover el precio por país. Para mantener los 16,53 € netos que deja España, el precio tendría que ser 19,67 € en Alemania, 19,83 € en Francia y 20,17 € en Italia. La mayoría de vendedores pequeños no se complica y pone el mismo número en todos lados, asumiendo esa pequeña diferencia.

El precio que de verdad te deja 10 € limpios

Aquí está la utilidad práctica de todo lo anterior. Si quieres ganar 10 € limpios por pieza, después de comisiones, después de IVA y después del coste de producción, el precio no es 15 €, ni 17 €.

Es 21,42 €.

La cuenta encadena las tres capas: el precio menos las comisiones de la plataforma, el resultado dividido entre 1,21 para quitar el IVA, y de ahí restado el coste de producción. Con 21,42 € de precio y 4 € de envío, el número que queda en tu bolsillo es exactamente 10,00 €.

Compáralo con lo que saldría ignorando estas dos capas: alguien que solo mire coste y margen pondría la pieza sobre 15 € y creería estar ganando 10. En realidad estaría ganando poco más de 5. Para probar con tus propias cifras, empieza por el coste real de tu pieza y ajusta el margen en la calculadora de precio de venta hasta que, tras quitar un 12,5 % de comisiones y un 21 % de IVA, siga saliendo lo que buscas.

Vender sin estar dado de alta

La pregunta que siempre aparece: ¿puedo vender cuatro piezas sueltas sin darme de alta de nada?

La respuesta honesta es que depende de si hay habitualidad, y que ese concepto no tiene un número exacto en la ley. Vender una impresión suelta a un amigo no es lo mismo que tener una tienda abierta con catálogo y envíos semanales. Lo segundo es actividad económica, con independencia de lo que factures.

Lo que sí es seguro: en cuanto abres tienda en una plataforma y vendes de forma continuada, estás en el terreno donde hay que estar dado de alta en Hacienda, y las plataformas informan de las ventas de sus vendedores a las administraciones fiscales europeas.

No voy a decirte dónde está tu línea porque no lo sé y porque no es una decisión que deba tomar un artículo. Lo que sí te digo es que los números de esta guía solo cuadran si estás dado de alta: sin poder deducir el IVA de tus compras ni facturar legalmente, la cuenta es distinta.

Cuándo dejar de leer artículos y llamar a un asesor

Hay situaciones donde el ahorro de un gestor no compensa el riesgo de equivocarse. Yo llamaría en cuanto se dé alguna de estas:

Te acercas a los 10.000 € de ventas a la UE. Cruzar ese umbral sin haber presentado el modelo 035 significa estar repercutiendo un IVA que no toca.

Vendes a empresas y no solo a particulares. Las ventas B2C y B2B dentro de la UE siguen reglas distintas, y ahí entra el registro de operadores intracomunitarios.

Vendes fuera de la UE. Exportaciones, aduanas y otro conjunto de reglas.

Compraste la impresora antes de darte de alta. La deducibilidad de bienes anteriores al alta tiene condiciones concretas.

Para todo lo demás —vender piezas a particulares españoles estando de alta— los números de este artículo te dan la foto suficiente para poner precios que no te dejen en pérdidas.

Lo que hay que llevarse

Tres ideas, por orden de importancia:

El precio del escaparate no es tu ingreso. Lleva IVA dentro y le van a caer comisiones encima. De 20 € quedan 8,95 € reales con la pieza de este ejemplo.

Para sacar la base, divide entre 1,21. No restes el 21 %, que da un número distinto y peor para ti.

Los 10.000 € de ventas a la UE son la frontera. Por debajo, IVA español a todos. Por encima, IVA del país del comprador y ventanilla única con los modelos 035 y 369.

Y si estás construyendo tu lista de precios desde cero, el orden sensato es: primero el coste real de producción, luego el margen que quieras, luego las comisiones de la plataforma, y el IVA al final. En ese orden, y no al revés.

Más herramientas y guías

• Comisiones de Etsy: cuánto te queda al vender impresiones 3DLo que Etsy se lleva de verdad de cada venta en España: 12,5 % normal y 27,5 % con Offsite Ads. Con la tabla de lo que te queda a cada precio.
• Cómo cobrar el tiempo de diseño en impresión 3DEl diseño no se cobra por pieza: se reparte. Tres horas son 36 € que en 20 unidades salen a 1,80 € cada una, y en una sola a 36 €.
• Punto de equilibrio: cuántas piezas tienes que venderCon 2,55 € de contribución por pieza, 100 € de gastos fijos al mes son 40 piezas. Y vender en Etsy dobla esa cifra. Las cuentas completas.
• Calculadora de coste de impresión 3DCalcula el coste real y el precio de venta de tu pieza 3D: material, luz, máquina, fallos y margen. Gratis, sin registro y sin subir nada.
• Cuánto cobrar por una pieza impresa en 3DCalcula el precio justo de tu pieza: coste real, mano de obra y margen. Te genera el presupuesto listo para copiar y mandárselo al cliente.
• Cuánto gasta de luz una impresora 3DCalcula el consumo eléctrico de tu impresora 3D en €/mes según tu tarifa y tus horas de impresión. Con la potencia media de los modelos más usados.

Herramientas Guías